Una cuenta de ahorros para la salud (HSA, por sus siglas en inglés) puede ser el dinero con más ventajas tributarias que tenga en la jubilación, si la usa bien. Así funcionan las HSA después de los 65 años, qué pueden pagar y la regla de Medicare que confunde a mucha gente.
Gail tiene 66 años. Durante 15 años de trabajo fue poniendo dinero en una HSA y casi no lo tocó. Hoy tiene unos $80,000, invertidos en un fondo indexado.
El año pasado solicitó el Seguro Social y siguió aportando a la HSA por medio de su trabajo, como siempre. Unos meses después descubrió dos cosas. Su Parte A de Medicare había empezado seis meses antes de su solicitud, así que algunos de esos aportes no estaban permitidos. Y los $80,000 podían pagar sus primas de Medicare, libres de impuestos, durante años.
Puntos clave
- El dinero que saca de una HSA para gastos médicos calificados está libre de impuestos a cualquier edad, incluidas las primas de Medicare después de los 65.
- Debe dejar de aportar cuando empieza Medicare, y la Parte A puede empezar hasta seis meses antes de que la solicite.
- Después de los 65, los retiros para gastos que no son médicos pagan impuesto sobre la renta pero no multa, parecido a una IRA tradicional.
- Su cónyuge puede heredar la HSA como propia, pero para otros herederos todo el saldo se convierte en ingreso que paga impuestos.
Por qué una HSA vale tanto en la jubilación
La HSA es la única cuenta con tres ventajas tributarias. Los aportes se deducen de impuestos (o se hacen antes de impuestos por nómina), el dinero crece sin pagar impuestos y los retiros para gastos médicos calificados están libres de impuestos.
La atención médica es uno de los gastos más grandes de la jubilación, así que mucha gente tendrá gastos calificados de sobra para usar ese dinero. Y a diferencia de una cuenta de gastos flexibles (FSA), la HSA no tiene la regla de “úselo o piérdalo”. El saldo sigue siendo suyo año tras año, aunque cambie de trabajo o se jubile.
Los aportes: los límites y cuándo debe dejar de aportar
Para aportar, necesita estar cubierto por un plan de salud compatible con una HSA, por lo general un plan con deducible alto, y no tener otra cobertura que lo descalifique. Los límites anuales son:
| Año | Cobertura individual | Cobertura familiar | Adicional a los 55 o más |
|---|---|---|---|
| 2026 | $4,400 | $8,750 | $1,000 |
| 2027 | $4,500 | $9,000 | $1,000 |
La regla que sorprende a mucha gente: en cuanto está inscrito en cualquier parte de Medicare, su límite de aportes es cero. Eso incluye la Parte A, que la mayoría recibe sin pagar prima. Dos detalles complican los plazos:
- La Parte A puede empezar con hasta seis meses de retroactividad cuando se inscribe después de los 65 (pero no antes del mes en que cumplió 65). Los aportes hechos en esos meses cuentan como aportes en exceso.
- Solicitar el Seguro Social después de los 65 lo inscribe automáticamente en la Parte A. No puede recibir el Seguro Social y rechazar la Parte A.
Por eso muchas personas que siguen trabajando después de los 65 dejan de aportar a la HSA seis meses antes de solicitar Medicare o el Seguro Social. Si aportó de más, pida a la empresa de su HSA que retire el exceso y sus ganancias antes de la fecha límite de su declaración de impuestos, para evitar un impuesto de multa del 6%. Vea cuándo inscribirse en Medicare y, para parejas con diferencia de edad, Medicare para parejas de distintas edades (en inglés).
Un cónyuge más joven que no esté en Medicare y tenga una cobertura compatible puede seguir aportando a su propia HSA, incluso con el límite familiar si su plan cubre a la familia.
Qué puede pagar su HSA después de los 65
Puede usar el dinero de la HSA libre de impuestos para gastos médicos calificados suyos, de su cónyuge y de sus dependientes. Después de los 65, la lista incluye también la mayoría de las primas de seguro médico:
| Libre de impuestos desde una HSA | No está libre de impuestos desde una HSA |
|---|---|
| Primas de las Partes B y D de Medicare, incluido cualquier recargo IRMAA | Primas de Medigap (Seguro Suplementario de Medicare) |
| Primas de planes Medicare Advantage | Artículos de venta libre que no son médicos |
| Primas de la Parte A, si paga una | Gimnasios y bienestar general |
| Primas de seguros de cuidado a largo plazo, hasta un límite anual según la edad | Procedimientos cosméticos |
| Deducibles, copagos y coseguros | |
| Atención dental, anteojos, audífonos | |
| Medicamentos recetados |
Si su prima de la Parte B se descuenta de su pago del Seguro Social, igual puede reembolsarse esa cantidad desde la HSA. Un límite: si usted todavía no tiene 65 años, su HSA no puede pagar las primas de Medicare de un cónyuge mayor. Para un panorama completo de los costos, vea ¿Cuánto cuesta Medicare? y lo que Medicare no cubre (en inglés).
Retiros para gastos que no son médicos después de los 65
Antes de los 65, el dinero que saca para algo que no sea un gasto médico calificado paga impuesto sobre la renta más una multa del 20%. Después de los 65, la multa desaparece. Paga el impuesto sobre la renta normal por esos retiros, igual que con un retiro de una IRA tradicional.
Así que una HSA funciona al menos tan bien como una IRA tradicional para los gastos de la jubilación, y mejor para todo lo médico. Solo recuerde que los retiros que pagan impuestos suman a sus ingresos del año, lo que puede afectar cuánto de su Seguro Social paga impuestos y sus primas de Medicare dos años después. Vea IRMAA: por qué subió su prima de Medicare (en inglés).
La estrategia de los recibos
No tiene que reembolsarse el mismo año en que paga una cuenta médica. Siempre que el gasto haya sido después de abrir la HSA, que nadie más lo haya pagado y que no lo haya deducido en su declaración, puede reembolsarse años después.
Algunas personas pagan sus cuentas médicas con su cuenta bancaria mientras trabajan, guardan los recibos y dejan crecer la HSA. En la jubilación, se reembolsan esas cuentas antiguas libres de impuestos cuando necesitan dinero. Solo funciona con buenos registros, así que guarde cada recibo o estado de cuenta con la fecha y la cantidad.
Invertir el saldo y luego gastarlo
Muchas HSA pagan poco interés por el efectivo, pero permiten invertir el saldo en fondos mutuos una vez que pasa de un mínimo. El dinero que no necesitará en varios años puede invertirse como sus otros ahorros a largo plazo, con un colchón de efectivo para las cuentas cercanas. Nuestra guía sobre dónde colocar cada inversión (en inglés) explica por qué las cuentas libres de impuestos son un buen lugar para el crecimiento a largo plazo.
Cuando empiece a gastar, un orden sencillo funciona para la mayoría de los jubilados: use la HSA para los gastos médicos y las primas de Medicare, y sus otras cuentas para todo lo demás. Así la ventaja libre de impuestos le rinde lo más posible.
Nombre al beneficiario correcto
Lo que pasa con una HSA al morir depende de quién la hereda:
- Su cónyuge: la cuenta pasa a ser la HSA de su cónyuge, con las mismas ventajas tributarias.
- Cualquier otra persona: la cuenta deja de ser una HSA, y todo su valor se convierte en ingreso que paga impuestos para esa persona el año en que usted muere (menos sus cuentas médicas que esa persona pague dentro de un año). Si la hereda su patrimonio, el valor va en su última declaración de impuestos.
- Una organización benéfica: una organización benéfica calificada no paga impuesto sobre la renta por lo que recibe.
Si sus herederos no son su cónyuge, puede convenir gastar primero la HSA en sus propios gastos médicos en los últimos años y dejarles a ellos su cuenta Roth u otras cuentas. Revise el formulario de beneficiario que tiene registrado; tiene prioridad sobre su testamento. Vea lo básico de la planificación patrimonial (en inglés).
Novedad en 2026: más personas pueden abrir una HSA antes de Medicare
Una ley federal de 2025 amplió quién puede tener una HSA a partir de 2026. Los planes de nivel bronce y catastróficos que se compran en el Mercado de Seguros Médicos (HealthCare.gov) ahora son compatibles con una HSA, y algunos acuerdos de atención primaria directa ya no lo descalifican. Esto importa si se jubila antes de los 65 y compra su propia cobertura. Vea el seguro médico del Mercado antes de Medicare (en inglés).
Una lista antes de jubilarse
- Elija el mes en que empezará Medicare o el Seguro Social, y deje de aportar a la HSA seis meses antes si se inscribirá después de los 65.
- Haga sus últimos aportes, incluido el adicional, por los meses en que todavía califica.
- Reúna los recibos médicos antiguos desde que abrió la HSA.
- Pase a inversiones el dinero que no necesitará pronto, si su HSA lo permite.
- Organice los reembolsos de las primas de Medicare y otras cuentas médicas.
- Nombre a un beneficiario, de preferencia su cónyuge, y revíselo después de cualquier cambio importante en su vida.
Preguntas frecuentes
¿Puedo aportar a una HSA después de los 65?
Solo si no está inscrito en ninguna parte de Medicare y sigue teniendo un plan de salud compatible. En cuanto empieza Medicare, incluida la Parte A con hasta seis meses de retroactividad, su límite es cero.
¿Puedo usar mi HSA para pagar las primas de Medicare?
Sí, a partir de los 65: las primas de las Partes B y D, de Medicare Advantage y de la Parte A si paga una, incluidos los recargos IRMAA. Las primas de Medigap son la excepción.
¿Puedo usar mi HSA para los gastos médicos de mi cónyuge?
Sí. Puede pagar libres de impuestos los gastos calificados de su cónyuge y sus dependientes, aunque no estén cubiertos por su plan de salud.
¿Hay una distribución mínima requerida para las HSA?
No. A diferencia de las IRA tradicionales y los 401(k), las HSA no tienen distribuciones mínimas requeridas.
¿Los estados gravan las HSA?
La mayoría sigue las reglas federales, pero California y Nueva Jersey no tratan las HSA como libres de impuestos, así que los aportes y las ganancias pueden pagar impuesto estatal. Vea qué estados cobran impuestos sobre los ingresos de jubilación.
Nota educativa: Este artículo es información general, no asesoría tributaria, legal ni médica. Las reglas, los límites y el trato estatal de las HSA pueden cambiar, y los plazos para inscribirse en Medicare y el Seguro Social dependen de su situación. Gail es un ejemplo ilustrativo. Revise la Publicación 969 del IRS, consulte a la empresa de su HSA y a un profesional de impuestos antes de decidir sus aportes o retiros.
Fuentes
- IRS, Publicación 969: Health Savings Accounts and Other Tax-Favored Health Plans (en inglés)
- IRS: Formulario 8889, Health Savings Accounts (en inglés)
- IRS, Aviso 2026-5: ampliación de las HSA (en inglés)
- Medicare.gov: ¿Cuándo comienza la cobertura de Medicare?
- Administración del Seguro Social: Inscríbase en Medicare